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中共中间办公厅 国务院办公厅印发《对于进一步深切税收征管鼎新的定见》

宣布日期:2021-03-25            信息来历:新华社            【打印】       分享到: 


  克日,中共中间办公厅、国务院办公厅印发了《对于进一步深切税收征管鼎新的定见》,并收回告诉,请求各地域各局部连系现实当真贯彻落实。

  《对于进一步深切税收征管鼎新的定见》全文以下。

  最近几年来,我国税收轨制鼎新不时深切,税收征管体系体例延续优化,纳税办事和税务法令的范例性、方便性、精准性不时晋升。为深切鞭策税务范畴“放管服”鼎新,完美税务羁系体系,打造市场化法治化国际化营商环境,更好办事市场主体成长,现就进一步深切税收征管鼎新提出以下定见。

  一、全体请求

  (一)指点思惟。以习近平新时期中国特点社会主义思惟为指点,周全贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精力,环绕掌握新成长阶段、贯彻新成长理念、构建新成长款式,深切税收征管轨制鼎新,出力扶植以办事纳税人缴费报酬中间、以发票电子化鼎新为冲破口、以税收大数据为驱能源的具备高集胜利能、高宁静机能、高应用效力的聪明税务,深切鞭策切确法令、邃密办事、精准羁系、精诚共治,大幅进步税法顺从度和社会对劲度,较着下降征纳本钱,充实阐扬税收在国度操持中的根本性、支柱性、保证性感化,为鞭策高品质成长供给无力撑持。

  (二)使命准绳。对峙党的周全带领,确保党中间、国务院决议打算安排不折不扣落实到位;对峙依法治税,长于利用法治思惟和法治体例深切鼎新,不时优化税务法令体例,出力晋升税收法治化程度;对峙为民便民,进一步完美利企便民办事方法,更好知足纳税人缴费人公道需要;对峙题目导向,出力补短板强弱项,实在处理税收征管中的凸起题目;对峙鼎新创新,深切税务范畴“放管服”鼎新,鞭策税务法令、办事、羁系的理念和体例手腕等全方位变更;对峙体系看法,兼顾鞭策各项鼎新方法,全体性集成式晋升税收操持效力。

  (三)首要方针。到2022年,在税务法令范例性、税费办事方便性、税务羁系精准性上获得首要停顿。到2023年,根基建成“无危险不打搅、有守法要究查、全进程强智控”的税务法令新体系,完成从经历式法令向进修切确法令改变;根基建成“线下办事无死角、线上办事不打烊、定制办事广笼盖”的税费办事新体系,完成从无不同办事向邃密化、智能化、特性化办事改变;根基建成以“双随机、一公然”羁系和“互联网+羁系”为根基手腕、以重点羁系为补充、以“信誉+危险”羁系为根本的税务羁系新体系,完成从“以票管税”向“以数治税”分类精准羁系改变。到2025年,深切税收征管轨制鼎新获得明显效果,根基建胜利能壮大的聪明税务,构成国际一流的智能化行政应用体系,全方位进步税务法令、办事、羁系才能。

  二、周全鞭策税收征管数字化进级和智能化革新

  (四)加速鞭策聪明税务扶植。充实利用大数据、云计较、野生智能、挪动互联网等古代信息技术,出力鞭策内内部涉税数据会聚联通、线上线下无机贯穿,驱动税务法令、办事、羁系轨制创新和营业变更,进一步优化构造体系和资本设置装备摆设。2022年根基完成法人税费信息“一户式”、天然人税费信息“一人式”智能归集,2023年根基完成税务构造信息“一局式”、税务职员信息“一员式”智能归集,深切鞭策对纳税人缴费人步履的主动阐发操持、对税务职员履责的全进程自控查核考评、对税务决议打算信息和使命的自立分类推送。2025年完成税务法令、办事、羁系与大数据智能化应用深度融会、高效联动、周全进级。

  (五)稳步实施发票电子化鼎新。2021年建玉成国同一的电子发票办事平台,24小时在线免费为纳税人供给电子发票申领、开具、托付、检验等办事。拟定出台电子发票国度标准,有序鞭策铁路、民航等范畴发票电子化,2025年根基完成发票全范畴、全关键、全因素电子化,出力下降轨制做爱易本钱。

  (六)深切税收大数据同享应用。摸索区块链技术在社会保险费征收、房地产买卖和不动产挂号等方面的应用,并延续拓展在增进涉税涉费信息同享等范畴的应用。不时完美税收大数据云平台,增强数据资本开辟操纵,延续鞭策与国度及有关局部信息体系互联互通。2025年建成税务局部与相干局部常态化、轨制化数据同享调和机制,依法保证涉税涉费须要信息获得;健全涉税涉费信息对外供给机制,打造规模大、范例多、代价高、颗粒度细的税收大数据,高效阐扬数据因素驱动感化。完美税收大数据宁静操持体系和操持轨制,增强宁静态势感知平台扶植,常态化展开数据宁静危险评价和查抄,健全监测预警和应急措置机制,确保数据全性命周期宁静。增强智能化税收大数据阐发,不时强化税收大数据在经济运转研判和社会操持等范畴的深条理应用。

  三、不时完美税务法令轨制和机制

  (七)健全税费法令律例轨制。周全落实税收法定准绳,加速鞭策将现行税收暂行条例回升为法令。完美古代税收轨制,更好阐扬税收感化,增进成立古代财税体系体例。鞭策订正税收征收操持法、反洗钱法、发票操持方法等法令律例和规章。增强非税支出操持法制化扶植。

  (八)严酷范例税务法令步履。对峙依法依规纳税免费,做到应收尽收。同时,果断防止落实税费优惠政策不到位、征收“过甚税费”及对税收使命停止不妥行政干涉干与等步履。周全落实施政法令公示、法令全进程记实、严重法令决议法制查核轨制,鞭策法令信息网上录入、法令法式网下流转、法令勾当网上监视、法令成果网上查问,2023年根基建成税务法令品质智能节制体系。不时完美税务法令及税费办事相干使命范例,延续健全行政惩罚裁量基准轨制。

  (九)不时晋升税务法令切确度。创新行政法令体例,有用利用压服教育、约谈警示等非强迫性法令体例,让法令既无力度又有温度,做到宽严相济、法理相融。果断防止集约式、挑选性、“一刀切”法令。精确掌握普通涉税守法与涉税犯法的边境,做到依法措置、罚当其责。在税务法令范畴进修奉行“首违不罚”清单轨制。对峙容纳谨慎准绳,主动撑持新财产、新业态、新形式安康成长,以题目为导向完美税务法令,增进依法纳税和公允协作。

  (十)增强税务法令地域协同。鞭策地域间税务法令标准同一,完成法令信息互通、法令成果互认,更好办事国度地域调和成长计谋。简化企业涉税涉省事变跨省迁徙操持法式,2022年根基完成天资异地共认。延续扩展跨省运营企业天下通办涉税涉省事变规模,2025年根基完玉成国通办。

  (十一)强化税务法令内部节制和监视。2022年根基构建起周全笼盖、全程防控、全员有责的税务法令危险信息化内控监视体系,将税务法令危险提防方法嵌入信息体系,完成事先预警、事中阻断、过后追责。强化内内部审计监视和严重税务守法案件“一案双查”,不时完美对税务法令步履的常态化、精准化、机制化监视。

  四、鼎力奉行优良高效智能税费办事

  (十二)确保税费优惠政策中转快享。2021年完成征管操纵方法与税费优惠政策同步宣布、同步解读,增强政策落实的实时性、肯定性、分歧性。进一步精简享用优惠政策操持流程和手续,延续扩展“自行辨别、自行报告、过后羁系”规模,确保方便操纵、疾速享用、有用羁系。2022年完成依法利用大数据精准推送优惠政策信息,增进市场主体充实享用政策盈利。

  (十三)实在加重办税缴费承担。主动经由进程信息体系收罗数据,增强局部间数据同享,出力削减纳税人缴费人反复报送。周全奉行税务证实事变奉告许诺制,拓展容缺操持事变,延续扩展涉税材料由事先报送改成保存备查的规模。

  (十四)周全改良办税缴费体例。2021年根基完成企业税省事变能网上操持,小我税省事变能掌上操持。2022年建玉成国同一范例的电子税务局,不时拓展“非打仗式”、“不碰头”办税缴费办事。慢慢改变以表单为载体的传统报告形式,2023年根基完成信息体系主动提取数据、主动计较税额、主动预填报告,纳税人缴费人确认或补正后便可线上提交。

  (十五)延续压减纳税缴费次数和时候。落实《优化营商环境条例》,对标国际进步前辈程度,鼎力鞭策税(费)种综合报告,依法简并局部税种征期,削减报告次数和时候。扩展局部间数据同享规模,加速企业出口退税事变全关键操持速率,2022年税务局部操持一般出口退税的均匀时候紧缩至6个使命日之内,对高信誉级别企业进一步延长操持时候。

  (十六)主动奉行智能型特性化办事。周全革新晋升12366税费办事平台,加速鞭策向以24小时智能征询为主改变,2022年根基完玉成国征询“一线通答”。利用税收大数据智能阐发辨认纳税人缴费人的现实休会、特性需要等,精准供给线上办事。延续优化线下办事,更好知足特别职员、特别事变的办事需要。

  (十七)维护纳税人缴费人正当权力。完美纳税人缴费人权力布施和税费争议处理机制,通顺诉求有用搜集、疾速呼应和实时反应渠道。摸索实施大企业税收事先裁定并成立健全相干轨制。健全纳税人缴费人小我信息保护等轨制,依法增强税费数据查问权限和留痕等操持,严酷保护纳税人缴费人及扣缴使命人的贸易奥秘、小我隐衷等,谨防小我信息泄漏和滥用等。税务构造和税务职员违背有关法令律例划定、因疏于羁系形成严重丧失的,依法峻厉究查责任。

  五、精准实施税务羁系

  (十八)成立健全以“信誉+危险”为根本的新型羁系机制。健全取信鼓励和失期惩戒轨制,充实阐扬纳税信誉在社会信誉体系中的根本性感化。成立健全纳税缴费信誉评价轨制,对纳税缴费信誉高的市场主体赐与更多方便。在周全奉行实名办税缴费轨制根本上,实施纳税人缴费人静态信誉品级分类和智能化危险羁系,既以最严酷的标准提防回避税,又防止影响企业一般出产运营。健全以“数据集成+优良办事+提示纠错+依法查处”为首要内容的天然人税费办事与羁系体系。依法增强对高支出高净值职员的税费办事与羁系。

  (十九)增强重点范畴危险防控和羁系。对回避税题目多发的行业、地域和人群,根据税收危险恰当进步“双随机、一公然”抽查比例。对坦白支出、虚列本钱、转移利润和操纵“税收凹地”、“阴阳条约”和关系买卖等回避税步履,增强防备性轨制扶植,加大依法防控和监视查抄力度。

  (二十)依法峻厉冲击涉税守法犯法步履。充实阐扬税收大数据感化,依靠税务网络可托身份体系对发票开具、利用等停止全关键立即考证和监控,完成对虚开骗税等守法犯法步履惩办从过后冲击向事先事中精准提防改变。健全守法查处体系,充实依靠国度“互联网+羁系”体系多元数据会聚功效,精准有用冲击“假企业”虚开辟票、“假出口”欺骗退税、“假报告”欺骗税费优惠等步履,保证国度税收宁静。对严重涉税守法犯法案件,依法从严查处暴光并根据有关划定归入企业和小我信誉记实,同享至天下信誉信息平台。

  六、延续深切拓展税收共治款式

  (二十一)增强局部协作。鼎力鞭策管帐核算和财政操持信息化,经由进程电子发票与财政付出、金融付出和各种单元财政核算体系、电子档案操持信息体系的跟尾,加速鞭策电子发票无纸化报销、入账、归档、存储。延续深切“银税互动”,助力处理小微企业融资难融资贵题目。增强谍报互换、信息传递和法令联动,主动鞭策跨局部协同羁系。

  (二十二)增强社会协同。主动阐扬行业网和社会中介构造感化,撑持第三方按市场化准绳为纳税人供给特性化办事,增强对涉税中介构造的执业羁系和行业羁系。鼎力展开税费法令律例的进步宣扬,延续深切青少年税收法治教育,阐扬税法宣扬教育的防备和指导感化,在全社会营建诚信纳税的稠密空气。

  (二十三)强化税收法律保证。公安局部要强化涉税犯法案件查究使命气力,做实健全公安派驻税务联结机制。实施警税两边轨制化、信息化、常态化结合办案,进一步通顺行政法令与刑事法令跟尾使命机制。查察构造发明负有税务羁系相干职责的行政构造不依法履责的,应依法提出查察倡议。完美涉税法律诠释,了了法律裁判标准。

  (二十四)强化国际税收协作。深度到场数字经济等范畴的国际税收法则和标准拟定,延续鞭策环球税收操持体系扶植。落实防止税基腐蚀和利润转移步履打算,峻厉冲击国际回避税,保护外资企业正当权力,维护我国税收好处。不时完美“一带一起”税收征管协作机制,撑持成长中国度进步税收征管才能。进一步扩展和完美税收协议网络,加大跨境涉税争议案件协商力度,实施好对所得防止两重纳税的双边协议,为高品质引进来和高程度走进来供给撑持。

  七、强化税务构造保证

  (二十五)优化征管职责和气力。强化市县税务机构在平常性办事、涉税涉省事变操持和危险应答等方面的职责,恰当上移全局性、庞杂性税费办事和操持职责。不时优化营业流程,公道分别营业边境,进修界定岗亭职责,成立健全闭环操持机制。加大人力资本向危险操持、税费阐发、大数据应用等范畴倾斜力度,增强税务稽察法令气力。

  (二十六)增强征管才能扶植。对峙更高标准、更高请求,出力扶植品学兼优的高本质税务法令步队,加大税务领甲士才和各条理主干人才培育力度。高品质扶植和应用进修兴税平台,增进进修平常化、使命进修化。

  (二十七)改良晋升绩效考评。在完成税务法令、税费办事、税务羁系步履全进程记实和数字化智能归集根本上,鞭策绩效操持渗透营业流程、融入岗责体系、嵌入信息体系,对税务法令等实施主动化考评,将法治素养和依法履职情形作为查核评价干部的首要内容,增进使命质效延续晋升。

  八、当真抓好贯彻实施

  (二十八)增强构造带领。各地域各有关局部要增强“四个认识”、果断“四个自傲”、做到“两个维护”,实在实施职责,紧密亲密调和共同,确保各项使命落地生效。税务总局要牵头构造实施,主动进修处理使命鞭策中碰到的严重题目,增强调和相同,抓好贯彻落实。处所各级党委和当局要根据税务体系实施两重带领操持体系体例的请求,在依法依规纳税免费、落实减税降费、鞭策税收共治、强化法律保证、深切信息同享、增强税法进步、强化经费保证等方面供给撑持。

  (二十九)增强跟踪问效。在税务范畴深切奉行“好差评”轨制,当令展开监视查抄和评价总结,加重下层承担,增进法令体例延续优化、征管效力延续晋升。

  (三十)增强宣扬指导。税务总局要会同有关局部当真做好宣扬使命,精确解读便民利企政策方法,实时回应社会关心,准确指导社会预期,营建杰出言论空气。

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